Pożyczki - pożyczka gotówkowa
księgowość - Pomocnicze rachunki bankowe występują najczęściej w jednostkach działających na wewnętrznym ograniczonym rozrachunku gospodarczym. Rozróżnia się dwa typy rachunków. Pierwszy typ to rachunki pomocnicze. Księgowość ich zadaniem jest codzienne gromadzenie wpływów — gotówkowych i bezgotówkowych — z tytułu sprzedaży wyrobów, towarów i usług oraz przelewanie zgromadzonych sum na rachunek rozliczeniowy jednostki macierzystej zakładu.
księgowość - W razie niewystarczających dla spłaty kredytów wpływów na rachunek rozliczeniowy oraz braku zabezpieczenia kredytów bank przekwalifikowuje nie spłacony kredyt, w związku z czym następuje jego przeniesienie na konto Zadłużenie przeterminowane. Spłaty zadłużenia przeterminowanego dokonuje się z rachunku rozliczeniowego.
księgowość -Pewne różnice występują w zakresie ewidencji środków na rachunku czeków limitowanych. księgowość Na koncie tym bowiem ewidencjonuje się bieżąco jako rozchód — wydanie czeków kontrahentom (a nie ich realizację sygnalizowaną za pomocą wyciągu bankowego); jednak na koniec okresu sprawozdawczego — w celu doprowadzenia salda konta do zgodności z saldem wykazywanym przez bank — równowartość czeków wydanych, lecz nie zrealizowanych przez kontrahentów, przenosi się na konto Inne rozrachunki
księgowośćPrzedsiębiorstwo dokonuje wszelkich rozliczeń, głównie bezgotówkowych, za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego, który posiada w banku finansującym działalność eksploatacyjną danego przedsiębiorstwa Księgowość. Do ewidencji środków pieniężnych na rachunku rozliczeniowym oraz rozliczeń pieniężnych przeprowadzanych za jego pośrednictwem służy konto syntetyczne.
księgowość - Ewidencję obrotów na tych rachunkach prowadzi się na koncie Inne środki pieniężne przy czym obroty każdego rachunku pomocniczego wyodrębnia się w ewidencji analitycznej. Zasady funkcjonowania konta Inne środki pieniężne w zakresie ewidencji obrotów na rachunkach pomocniczych i uzgodnień z bankiem są analogiczne do zasad omówionych w zakresie rachunku rozliczeniowego.